Monitoring and Evaluation Guidelines
ข้อแนวทางการติดตามและประเมินผลข้อที่ 1
คณะผู้ตรวจสอบภายใน ทำหน้าที่ตรวจสอบและสอบทานระบบการควบคุมภายใน การบริหารความเสี่ยง การกำกับดูแลกิจการ และการปฏิบัติตามข้อกำหนดทางกฎหมาย โดยให้ข้อเสนอแนะและรายงานผลการตรวจสอบที่มีนัยสำคัญต่อคณะกรรมการตรวจสอบ ซึ่งการดำเนินการฯ เป็นไปตามแผนการตรวจสอบประจำปีที่ได้รับความเห็นชอบจากคณะกรรมการตรวจสอบ
ข้อแนวทางการติดตามและประเมินผลข้อที่ 2
กำหนดให้มีการติดตาม ทดสอบและประเมินความเสี่ยงต่อการเกิดการทุจริตคอร์รัปชั่น เป็นประจำอย่างน้อยปีละ 1 ครั้ง เพื่อการนำแนวปฏิบัติในการต่อต้านการทุจริตไปปฏิบัติอย่างมีประสิทธิผล รวมถึงมีการทบทวนแนวปฏิบัติและข้อกำหนดในการดำเนินการอย่างสม่ำเสมอ เพื่อให้สอดคล้องกับการเปลี่ยนแปลงของธุรกิจ ระเบียบ ข้อบังคับ และข้อกำหนดตามกฎหมายโดยนำเสนอผลการประเมินต่อคณะกรรมการตรวจสอบ และรายงานต่อคณะกรรมการบริษัทตามลำดับ อย่างทันเวลาและสม่ำเสมอ
แนวทางการติดตามและประเมินผลข้อที่ 3
กรณีมีการสืบสวนข้อเท็จจริง หากพบว่า ข้อมูลหรือข้อร้องเรียน มีหลักฐานที่มีเหตุอันควรให้เชื่อว่า เป็นรายการหรือการกระทำซึ่งอาจมีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อฐานะการเงิน และผลการดำเนินงานของบริษัทฯ รวมถึงการฝ่าฝืน การกระทำผิดกฎหมายหรือจริยธรรมธุรกิจของบริษัทฯ หรือแนวทางปฏิบัติในการป้องกันการมีส่วนเกี่ยวข้องกับการทุจริตคอร์รัปชั่น หรือข้อสงสัยในรายงานทางการเงิน หรือระบบการควบคุมภายใน คณะกรรมการตรวจสอบจะรายงานต่อคณะกรรมการบริษัท เพื่อดำเนินการปรับปรุงแก้ไขภายในระยะเวลาที่คณะกรรมการตรวจสอบเห็นสมควร